재무제표를 통해 기업의 재무 상태와 경영 성과를 종합적으로 분석할 수 있습니다. 주요 항목과 이를 통해 확인할 수 있는 내용은 다음과 같습니다:
1. 재무 상태표 (대차대조표)
자산:
기업이 보유한 총 자산의 규모와 구성을 확인할 수 있습니다.
유동자산(현금, 매출채권 등)과 비유동자산(설비, 부동산 등)으로 구분됩니다.
유동성, 자산 활용도 분석에 활용됩니다.
부채:
기업의 총 부채 규모와 이를 갚아야 할 기간(유동부채/비유동부채)을 파악할 수 있습니다.
부채비율, 이자보상비율 등을 통해 재무 안정성을 평가할 수 있습니다.
자본:
기업이 주주들로부터 조달한 자본과 축적한 이익(자본금, 이익잉여금 등)을 확인할 수 있습니다.
자본구조를 분석해 기업의 재무 건전성을 평가합니다.
2. 손익계산서
수익 (매출):
기업이 제품/서비스 판매로 얻은 총 수익을 확인합니다.
매출 성장률, 매출원가 비율 등을 분석해 사업 성과를 평가할 수 있습니다.
비용:
매출원가, 판매관리비, 이자비용 등 다양한 비용 구조를 분석합니다.
비용 효율성과 수익성(영업이익률, 순이익률 등)을 판단하는 데 중요합니다.
순이익:
세금과 모든 비용을 제외한 최종 이익을 확인할 수 있습니다.
주주가치 창출 여부를 판단하는 핵심 지표입니다.
3. 현금흐름표
영업활동 현금흐름:
기업의 핵심 영업활동에서 실제로 발생한 현금 흐름을 보여줍니다.
영업 활동이 수익성을 제대로 창출하고 있는지 확인합니다.
투자활동 현금흐름:
설비 투자, 자산 매각 등 투자와 관련된 현금 유출/유입을 확인합니다.
미래 성장 가능성을 평가할 수 있습니다.
재무활동 현금흐름:
차입금 증가/감소, 배당금 지급 등 재무 활동과 관련된 현금 흐름을 보여줍니다.
자금 조달과 사용 계획을 확인할 수 있습니다.
4. 기타 지표 및 분석 가능 항목
수익성:
ROE (자기자본이익률), ROA (총자산이익률), 영업이익률 등을 통해 기업의 수익성 평가.
유동성:
유동비율, 당좌비율 등을 통해 단기 채무 상환 능력 평가.
안정성:
부채비율, 이자보상비율로 재무 위험 수준 파악.
성장성:
매출 성장률, EPS(주당순이익) 등으로 성장 가능성 분석.
활동성:
총자산회전율, 재고자산회전율 등을 통해 자산의 효율적 사용 여부 확인.
재무제표를 종합적으로 분석하면 기업의 현재 재무 상태, 과거 성과, 미래 잠재력까지 평가할 수 있습니다. 이를 통해 투자 결정, 경영 전략 수립, 리스크 관리 등 다양한 의사결정에 활용됩니다.
